--2023年8月22日在科右中旗第十七届人大常委会第十次会议上

旗审计局局长  包金山

各位主任、各位委员：

受旗人民政府委托，我向会议报告2021年度财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、整改工作落实情况

旗委、政府高度重视审计查出问题的整改工作，认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，全面贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》要求，召开旗委审计委员会会议、旗政府常务会议、审计整改专题会议，积极落实十七届旗人大常委会第四次会议审议意见，研究部署审计整改工作，把审计查出问题整改作为提升治理效能、推动高质量发展的有力抓手，落实推动整改任务。严格落实旗人大对审计工作报告有关审议意见，建立审计整改跟踪督办工作机制，按照“谁审计、谁负责督促整改”的原则，把“问题清单”变成“履职清单”，按立行立改、分阶段整改、持续整改等3种类型分别明确整改要求，采取建立台账、定期调度、重点督办、会议指导、下达提醒函等方式推动全面整改。2022年开展了审计整改“回头看”、审计整改“清仓”和“特殊销号”专项行动，从不同角度对审计整改进行督促盯办。

二、审计查出问题整改情况

2021年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告共反映85项问题，涉及金额178247.91万元，截至2023年7月，已完成整改80项，特殊销号2项，持续整改3项，整改率96.47%。采纳审计建议，制定完善相关制度23项。

（一）旗本级预算执行审计问题的整改情况

旗本级预算执行审计发现的3项问题已全部整改，其中：占用专项资金平衡预算168575.93万元的问题，现已拨付55367.84万元，剩余资金已制定详细的拨款计划；非税收入未及时缴入国库51万元的问题现已上缴国库完成整改；未及时拨付专项债券1500万元的问题现已全部拨付到位完成整改。

（二）旗直部门预算执行和其他财政收支情况审计问题的整改情况

审计发现的26项问题，已完成整改24项，整改资金4624.06万元，制定完善制度8项，剩余2项问题正在整改推进中，涉及2个预算单位，金额250万元。

1.内部控制制度执行不力，资金资产管理不到位问题，已完成整改，其中：补记国有资产11项，涉及金额4260.98万元；缴回财政资金4项，涉及金额4.28万元；清理长期挂账往来款2项，涉及金额136.32万元；

2.收入支出反映不真实问题，已完成整改，制定完善制度8项，整改资金222.48万元。

（三）党政领导干部任期经济责任审计、自然资源资产离任（任中）审计问题的整改情况

2021年8月至2022年7月，对19个单位的20名主要领导任期经济责任履行情况和对旗直1个部门领导自然资源资产离任审计共发现的44项问题，现已全部整改到位，涉及金额2241.18万元，制定完善制度14项。

1.国有资产管理不到位方面，已补记国有资产10项，涉及金额1262.17万元；

2.未严格执行“三重一大”决策制度方面，已制定完善制度8项，涉及金额118.58万元；已收回财政资金6项，涉及金额664.98万元；

3.财务制度管理不到位、支出不真实方面，已调整账目完成整改12项，涉及金额46.85万元；

4.自然资源离任审计查出问题，已完成整改，制定完善制度6项，收回闲置土地88153.91平方米，收取上缴非税收入148.6万元。

（四）盘活存量资金审计调查问题的整改情况

结余资金未及时上缴等2项问题，已完成整改，上缴财政3.85万元。

（五）优化营商环境政策跟踪专项审计调查问题的整改情况

1.涉企专项资金未拨付75.14万元，现已整改完成全部拨付到位；

2.政务服务大厅办事窗口未实现服务事项“好差评”全覆盖问题。已整改完成。

3.一窗受理未达到70%。已完成整改。

4.拖欠民营企业中小企业账款方面的问题，已清欠资金2073.52万元，剩余有分歧拖欠账款685.46万元为涉法涉诉资金。此问题已特殊销号完成整改。

5.未及时足额返还小微企业工会经费17.67万元的问题，已退还14.58万元。此问题已特殊销号完成整改。

6.拖欠政府采购款项484.17万元，已完成整改。

7.审批权限未授权给窗口单位的问题，现相关单位增派专职人员进驻大厅工作，审批权限全部授权窗口，事项已全部进厅。

（六）扶持壮大嘎查村级集体经济项目资金专项审计查出问题的整改情况

1.部分苏木镇与企业（合作社）协议中存在缺少抵押担保手续或抵押担保手续不规范的问题，未完成整改。内蒙古鸿安牛业科技有限公司未补充实质性的固定资产证权和土地使用证作抵押并进行公证。

2.对于部分苏木镇的入股企业（合作社）缺少收益分配方案的问题，现已制定收益分配方案，完成整改。

（七）政府投资建设项目审计查出问题的整改情况

2021年度完成政府投资建设项目审计1个，审计核减116.64万元，施工单位工程决算时已调减多计工程造价。完成整改。

三、审计整改工作中存在的问题

当前，审计整改工作中还存在未按时完成整改、长效机制未健全、监督管理责任履行不到位等问题。一是存在屡审屡犯现象，如平衡预算、往来款长期挂账、项目建成后闲置或效益不佳等，有的问题是制度性缺失造成的，有的问题是历史遗留问题，有的问题是项目安排不科学与实际不符等，给审计整改造成一定难度；二是审计整改成果的应用程度不够，贯通协作机制不健全，在形成审计整改合力方面，尤其是三项监督贯通上，审计及相关部门还需做更多努力；三是审计整改责任落实还不到位，旗委、政府非常重视审计整改，但一些被审计单位审计整改主体责任意识、主动性不强，对存在的问题分析研究不够，解决问题措施办法少，存在推一推，动一动现象。

四、下一步工作

（一）进一步压实整改责任

按照旗委、政府、上级审计机关要求，推动各部门单位树立审计整改常态化工作的意识，常态长效落实好审计整改责任，坚持重大事项请示报告制度。探索建立全面整改、专项整改、重点督办相结合的整改工作格局。对未完成整改的问题，加快落实、一抓到底；对已完成整改的问题，强化建章立制和跟踪问效，要经得起时间的检验、经得起“回头看”。

（二）强化协同配合，形成整改合力

要巩固和完善已形成的整改机制，加强协调调度，督促指导各相关审计整改责任主体尤其是单位一把手要上手抓整改，认真分析研判存在的问题，根据实际情况拿出审计整改措施办法，对已过整改时效，或审计整改成本高，整改已无法显现成效的问题，及时履行销号程序。审计部门要及时向旗委审计委员会、旗人大、旗人民政府报告反馈整改情况。

（三）推动健全审计整改追责问责机制

推动落实将审计整改情况纳入年度考核评价，将审计整改情况与预算安排及预算调整挂钩，探索建立与纪检监察等部门就拒不整改、故意拖延整改、虚假整改等情况移送处理机制，探索向巡察部门在提供审计报告的同时，提供审计整改清单机制，推进三项监督贯通机制的落实，推动审计监督提质增效。