关于2022年度旗本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

关于2022年度财政预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况的报告

--2024年5月29日在科右中旗第十七届人大常委会第十五次会议上

科右中旗审计局 包金山

主任、各位副主任，各位委员：

受旗人民政府委托，我向会议报告2022年度财政预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况，请予审议。

一、审计整改落实情况

旗委、旗政府认真贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示批示精神，高度重视审计整改工作，多次召开旗委审计委员会会议、旗政府常务会议、审计整改专题会议，研究部署审计整改工作，将审计整改工作纳入苏木镇、部门年度实绩考核内容，把审计查出问题整改作为政府提升治理效能、推动高质量发展的有力抓手，落实推动整改任务。旗审计部门坚决扛起督促检查整改政治责任，促进被审计单位夯实整改主体责任，压实主管部门监督管理责任，着力构建全面整改、专项整改、重点督办整改工作格局，以钉钉子精神做好“下半篇文章”。

二、审计查出问题整改情况

2022年度旗本级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映131个问题，截至目前已完成整改125个，正在整改中6个，整改完成95.42%。

（一）旗本级预算执行审计整改完成情况。

审计发现5个问题。已完成整改。促进财政部门加强财政专项资金、非税收入收缴管理和规范预算单位国有资产出租、出借审批管理，上缴非税收入834.6万元，促进财政部门编制国有资本经营预算，促进建章立制2项。

（二）旗本级部门预算执行及其他财政财务收支审计查出问题整改情况

审计发现问题57项，涉及金额4680.41万元，已完成整改54个、整改中3个。

（三）领导干部经济责任审计查出问题整改情况

2022年8月至2023年7月，旗审计局对9个预算单位的11名主要领导任职期间履行经济责任情况进行了审计，审计发现问题49项，涉及3019.93万元。目前，已完成整改47个、整改中2个。

（四）专项审计调查发现问题整改情况

2022年8月至2023年7月，旗审计局完成专项审计项目6个，发现问题18项，提出审计建议17条，涉及资金46,397.42万元。目前，已全部完成整改。

1.对义务教育阶段政策措施落实情况及资金管理使用情况审计

审计发现的课后服务未纳入教师考核工作、学校部分标准化建设未达标、违规发放家庭经济困难学生生活补助和四类学生未享受寄宿生或非寄宿生生活补助、单体建筑未进行消防验收并投入使用等4个问题，现已全部完成整改。

2. 沉淀资金大起底全面核查情况审计

审计发现未及时上缴专项结余资金、部分单位租金利息收入未及时上缴、未及时清理银行账户等3个问题，现已全部整改完成。收回沉淀资金99.26万元，撤销银行账户11个。

3.2022年地方政府专项债券资金管理情况审计

专项债券资金未及时支付，滞留在项目单位的问题，现已全部完成整改。

4.2022年1月至9月的财政资金支出进度和财政补助资金分配下达情况专项审计调查

审计发现财政支出各月份之间不平衡、支出进度前慢后快；部分专项支出预算执行进度迟缓；转移支付资金分配拨付进度不及时等3个问题，现已全部完成整改。

5.有效扩大投资政策落实情况审计调查

审计发现科右中旗霍林河中型灌区续建配套与节水改造项目，未按计划建设工期完工。现已全部完成整改。

6.疫情防控物资和资金管理分配情况审计

审计发现保证金未计支出、资金结余未及时上缴财政、未单独建立储备医疗物资资金账目、物资调拨手续办理不及时、库存物资账实不符、剩余库存物资未及时处置等6个问题，现已全部完成整改。

（五）国有企业审计情况

对科右中旗一家国有企业开展资产负债和损益情况进行审计，发现问题2个，目前，已完成整改1个，整改中1个。

三、2023年整改工作采取的措施

（一）强化组织保障，推动审计整改。旗委和政府高度重视审计整改工作，按照中共中央办公厅、国务院办公厅《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》要求，旗委审计委员会领导多次对审计反映的问题作出加强整改批示，要求审计查出的问题必须全面彻底整改。旗政府要求被审计苏木镇和部门单位认真做好整改工作，建立长效机制，同时把审计整改工作纳入政府督查督办重要内容。各苏木镇各部门单位把抓好审计整改作为重大政治任务，主要负责同志亲自部署推动整改工作，将审计整改纳入领导班子重要议事日程，推动整改工作取得实效。

（二）加强督促检查，推动审计整改。旗审计局认真落实旗委、旗政府和上级审计机关有关整改工作的部署要求，着力构建全面整改、专项整改、重点督办整改工作格局，以钉钉子精神做好“下半篇文章”。2023年，旗审计局将审计查出问题整改纳入年度审计计划，通过立行立改、分阶段整改、正在整改分类形成审计整改台账、采取召开审计整改座谈会、现场指导、下达提醒函、开展审计整改“回头看”和“特殊销号”行动等方式推动审计发现问题整改工作，全力打通审计监督“最后一公里”。

（三）深化贯通协同，推动审计整改。旗审计局加强“两办”督查室与纪检监察、巡察等部门的联动，2023年，联合旗委督查室、政府督查室对审计整改难点工作开展两次督查；将审计发现问题督促整改工作纳入纪委派驻纪检组日常跟踪督办事项；将审计整改情况纳入旗委巡察范围，并开展巡审联动；旗人大常委会财经工委联合审计局对脱贫攻坚、预算执行审计查出反馈的突出问题整改情况进行座谈研判会商，并开展跟踪检查；旗审计局按照贯通协同工作要求，定期将审计查出问题录入监督贯通协调数据平台，与其他监督主体合力推动整改。

四、审计整改工作中存在的问题及下一步计划  

目前，从审计整改情况看，工作报告中尚有 6个事项正在持续推进整改（其中一个问题涉及两个审计项目，实际为5个问题），少数立行立改的问题尚未整改到位，反映出审计整改工作仍面临一些困难和问题。一是审计查出的问题较为复杂，这些问题主要是历史遗留问题，一时难以整改到位，整改涉及违法建设处置、需要多个部门单位联动，履行相关程序。二是审计整改贯通协作机制还需进一步深化。审计发现问题的整改以及成果的深化运用，需进一步深化整改联动，形成党委领导、人大常委会监督、政府统筹推动、相关部门分工协作各负其责的贯通协同整改机制。三是落实审计整改责任还不够到位。个别苏木镇部门单位整改责任落实还存在偏差，仍存在整改措施不严不实、整改进度滞后等现象。对尚未整改到位的问题，有关苏木镇和部门单位均已制定了整改计划，明确了时间节点，正在按照计划有序推进。审计部门将紧盯不放，持续加强对后续整改情况的跟踪督促检查，直至整改到位。

下一步，将严格按照《关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见》要求，坚决扛起审计整改政治责任，推动建立健全审计查出问题整改长效机制。坚持推动揭示问题与解决问题相统一，统筹做好审计 “上半篇文章”和整改 “下半篇文章”，全面开展常态化 “经济体检 ”工作，切实发挥 “治已病、防未病 ”作用。一是进一步压实审计整改责任，提高审计整改质效。积极推动各苏木镇、各部门树立审计整改常态化工作意识，长效落实好审计整改责任。对未完成整改的问题，加强督促一抓到底。对已完成整改的问题，强化建章立制和跟踪问效。二是健全审计监督与其他监督的贯通协作机制。要重点做好与纪委监委、巡察部门的贯通协同，探索建立针对超过审计整改期限未整改问题的协同监督推进机制及对拖延整改、拒不整改、虚假整改和屡审屡犯等问题的问责机制。三是建立健全审计成果转化利用机制。深刻剖析审计整改的难点、堵点，多向旗委、旗政府报送有时效、有质量的专报、综合分析报告和审计要情等，提出建设性意见。四是要严格落实旗委、旗政府领导对审计整改工作的指示批示和旗人大对审计整改工作要求，通过推动审计整改工作，积极促进我旗经济社会发展和民生改善、促进财政资金高效使用。

主任、各位副主任、各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻习近平总书记关于内蒙古工作、审计工作重要讲话和重要指示批示精神，认真落实旗委各项部署要求和旗人大各项决议，依法全面履行审计监督职责，以高质量审计服务保障全旗经济社会高质量发展！